NISAについて
NISA(少額投資非課税制度)とは、証券会社などでNISA口座を開設して、上場株式や株式投資信託等を購入すると、本来約20％課税される配当金等や売却益が、非課税となる制度です！
※2037年12月末までは、復興特別所得税が上乗せされ20.315％となります。
【例】資産運用で10万円の売却益が出た場合・・・
つみたて投資枠と成長投資枠
NISA口座は、一定の条件を満たした投資信託等を対象とし、長期・積立・分散投資に利用できる「つみたて投資枠」と、上場株式等の投資にも利用できる「成長投資枠」の2つから構成されています。「つみたて投資枠」と「成長投資枠」は併用して利用することができます。ご自身の目的に合った投資枠をご活用ください。
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 特徴 | ・毎月一定額を積立 ・厳選された銘柄に投資可能 |
・積立、一括買付のどちらも可能 ・投資できる商品が多い |
| 非課税 保有期間 |
無期限 | |
| 口座 開設期間 |
2024年1月～恒久化 | |
| 年間 投資枠 |
120万円 | 240万円 |
| 非課税 保有限度額 |
1,800万円(うち成長投資枠 1,200万円)※枠の再利用可 | |
| 対象年齢 | 18歳以上 | |
| 併用 | 併用可 | |
| 対象商品 | 一定の条件を 満たした投資信託等 つみたて投資枠 対象商品はこちら |
投資信託 成長投資枠 対象商品はこちら ※信託期間20年未満、高レバレッジ型および |
| 国内上場株式等 ※整理・監理銘柄は除外されます。 |
||
| 外国上場株式(注) | ||
(注)外国上場株式について
・NISAでお買い付けした外国上場株式の配当金については、国内の所得税・住民税は非課税となりますが、現地課税は行われます。
そのため、二重課税に該当せず、確定申告を行っても外国税額控除の適用を受けることができません。
・米国株式委託注文でのお買い付けの際、約定時の適用為替次第では非課税枠を超過する可能性があります。非課税枠を超過した場合、非課税枠内の単元株をNISA口座、それ以外の部分は特定口座、もしくは一般口座での買付になります。
・米国株式委託注文でのお買い付けの際、非課税枠を超過しないよう、NISA枠を一定水準で拘束します。計算式は「単価×株数×適用為替×(1+掛目率) となります。(最終の邦貨金額は円未満切り捨てとなります。)
・適用為替は「公示レート＋スプレッド」となります。
・NISA口座を使用した外国上場株式の取引は、2024年1月4日のご注文より対象となります。
NISAのポイント
1
NISA口座は原則1人1口座
NISA口座は原則1人1口座です。NISA口座を開設する金融機関の変更は1年単位でしか行えません。
2
非課税保有限度額1,800万円まで買付可能
NISA口座では、非課税保有限度額である1,800万円まで上場株式・投資信託等の買付が可能です。(成長投資枠は1,200万円までとなっています。)
3
売却後は非課税投資枠が復活
NISA口座で購入した上場株式や投資信託等はいつでも売却可能です。NISA口座で保有する商品を売却した場合、元本ベースで翌年以降に投資枠が復活します。復活した枠は、年間投資枠および非課税保有限度額の範囲内で、新たな投資に利用することが可能です。
【例】5年間、年間投資枠をすべて使用して投資した後、保有商品200万円を5年目に売却した場合
4
損益通算
NISA口座では、売却損は税務上ないものとされます。したがって、売買損失が発生しても、特定口座や一般口座で保有する他の株式等の配当金等や売却益との損益通算はできません。また、損失の繰越控除(3年間)もできません。
5
配当金の取扱い
NISA口座で保有している上場株式等の配当金やETF、REITの分配金を非課税で受け取るためには「株式数比例配分方式」(証券会社で受取る方式)を選択していただく必要があります。
NISA制度のご留意事項
- 日本にお住まいで、NISA口座を開設する年の1月1日現在、18歳以上の方が対象です。
- すべての金融機関を通じて、同一年において1人1口座に限り開設可能です(金融機関の変更を行った場合を除く)。
- 年間投資枠は、成長投資枠240万円、つみたて投資枠120万円の計360万円です。また、非課税保有限度額(総枠)は、成長投資枠・つみたて投資枠合わせて1,800万円(うち成長投資枠は最大1,200万円まで)で、各限度額を超えての買付はできません。
- NISA口座で保有している商品を売却した場合、当該売却商品の元本金額が翌年以降の非課税枠として復活し、年間投資枠の範囲内で再利用することが可能です。
- NISA口座で保有している投資信託の分配金を再投資する場合、当社では特定口座または一般口座でのご購入となります。
- NISA制度における売却損は税務上ないものとみなされるため、NISA口座における売却損益等は、特定口座や一般口座で保有する他の上場株式や投資信託等の売却損益等との損益通算はできません。また損失の繰越控除(3年間)もできません。
- NISA口座で保有している投資信託等の分配金は非課税となります。しかし、元本払戻金(特別分配金)はNISA口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税であるため、NISA制度の非課税メリットを享受できません。
- NISA口座から特定口座や一般口座に払い出された商品の取得価額は、払出日の時価となります。
- 特定口座や一般口座で保有している商品をNISA口座へ移管することはできません。
- NISA口座で保有している商品を、他の金融機関のNISA口座へ移管することはできません。
- 2023年以前のNISA口座で保有している商品を、2024年以降のNISA口座へ移管(ロールオーバー)することはできません。
- お客さまのご住所やお名前、お取引支店が変更となる場合や、国外への出国等で非居住者となる場合は、所定の手続きが必要です。
成長投資枠のご留意事項
- 当社が成長投資枠で取扱う金融商品は、国内上場株式、国内上場ETF、国内上場REIT、外国上場株式、上場新株予約権付社債、上場優先出資証券、投資信託等の中から当社が指定した銘柄が対象です。
- NISA口座で保有している上場株式等の配当金等は、株式数比例配分方式(証券会社で受け取る方式)を選択されている場合のみ非課税となります。
- NISA口座で保有している外国上場株式の配当金は、国内での課税分は非課税となりますが、海外での課税分については非課税となりません。
つみたて投資枠のご留意事項
- 当社がつみたて投資枠で取扱う金融商品は、長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託等の中から当社が指定した銘柄が対象です。
- つみたて投資枠のご利用にあたっては、積立契約(累積投資契約)を締結いただく必要があります。同契約に基づき、毎月定額での買付が行われます。
- つみたて投資枠で買付けた投資信託について、信託報酬等の概算値が原則として年1回通知されます。
- 初めてつみたて投資枠を設けた日から10年を経過した日、および同日の翌日以後5年を経過した日(以下、基準経過日)に、お客さまのお名前・ご住所について確認させていただきます。基準経過日から1年以内に確認ができない場合は、新たに買付けた商品をNISA口座へ受入れることができなくなります。
金融商品等の取引に関する手数料等およびリスクについて
- 国内上場有価証券等(転換社債型新株予約権付社債を除く)の売買にあたっては、約定代金に対して最大1.265％(税込)(手数料金額が2,750円(税込)に満たない場合には、2,750円)の売買手数料をいただきます。上場有価証券等は価格変動等により損失が生じるおそれがあります。
- 投資信託をお申し込みいただく場合は、お申し込み金額に対して最大3.300％(税込)の手数料をいただきます。また、換金時に1万口につき最大110円(税込)の換金手数料がかかるものや、換金時の基準価額に対して最大0.5％の信託財産留保額をご負担いただく場合があります。投資信託の保有期間中、信託財産の純資産総額に対して最大2.585％(税込)の信託報酬のほか、運用成績に応じた成功報酬をいただく場合があります。また、その他の費用を間接的にご負担いただく場合もあります。
- MITO積立投信の買付手数料は無料です。ただし、買付手数料以外の手数料(信託報酬、信託財産留保額等)は各ファンドに設定された料率が適用されます。
- 投資信託は長期投資に適した商品です。また所定の手数料等がかかることから、短期間に売買を繰り返すと、一般的にはお受取金額が投資元本を下回る可能性が高くなります。
- 商品ごとに手数料等およびリスクは異なります。ご投資にあたっては当該商品等の契約締結前交付書面、投資信託説明書(交付目論見書)等をよくお読みください。